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克日国资委宣布国资蓬勃评规〔2022〕23号文件《关于中央企业加速建设天下一流财务管理系统的指导意见》（下文简称《指导意见》），对天下一流财务管理系统的资金管理系统建设偏向给出明确指导意见。在追随各人一起认真学习指导意见的同时，团结电力行业资金领域咨询服务履历与各人一起分享交流。

资金管理

电力行业是典范的资金麋集型工业之一，电力行业企业集团通通例模大，营业和关系都相对重大，资金集中管理与统筹运作难度大；发电供电设施建设项目投资周期长，再加上集团企业管理层级多，配合导致资金营业链条延伸，为电力企业提升资金使用效率难度增添。

《指导意见》指出要强化资金管理，实现清静高效。从管理的角度，电力企业集团可学习借鉴“建设总部统筹、平台实验、下层执行‘三位一体’的组织系统和‘统一管理、分级授权’的管理模式”。从营业的角度，加速推进司库管理系统落地实验，以推动资金营业链条精益管理为主线，以为集团战略落地提供资金包管为目的，以新手艺应用为手段，周全提升集团资金使用效率和效益。

详细来说，建议从集团层面统筹细化资金预算管理系统，以预算为抓手逐步推动资金管理和资金营业数据颗粒度细化，在增强资金管控力度的同时为资金管理数字化转型涤讪管理基础和数据基础。

周全展示、智能剖析、发明资金价值。在集团层面临资金营业运动历程和效果举行全景展示，把古板的“手工剖析、报表剖析、事后剖析”，通过新手艺转变为“智能剖析、数据剖析、动态剖析与事前展望”，实现资金营业“看获得、管得住”，为流动性管理提供抓手。

以资金管理手段厘革承载天下一流企业资金管理理念落地，从精益管理中通过量化数据追求资金使用效率和效益提升突破口，资助电力企业集团降低资金本钱、优化资金资源设置，更好地提升集团资金运作能力。二级单位和下层企业若有资金管理需要，建议参考此种模式推进。

资金风控

电力企业集团规模大，账户多、账户疏散导致资金疏散，再加上项目投资金额大周期长，资金危害增大且禁止易羁系。《指导意见》指出：接纳信息化、数字化手段，建设危害量化评估模子和动态监测预警机制，实现危害“早发明、早预警、早处置惩罚”。完善资金内控系统，将资金内控规则嵌入信息系统。

2021年头国资委宣布《关于增强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》（国资发监视规〔2021〕19号），要求2022年底前完成集团总部及所属二级子企业、三级以下主要子企业财务资金信息系统内控功效建设或优化事情，实现对财务资金信息周全有用监控。认真做好资金内控系统监视评价事情。2021年下半年国资委宣布《关于周全推进中央企业加速司库管理系统建设的指导意见》，要求突出司库管理系统的风控功效。陪同数智电网、智能电厂电力行业营业数字化、管理数字化历程的快速推进，无论是知足外部羁系要求照旧企业内部管理提升要求，资金风控数智化已迫在眉睫。

从信息化落地角度增强资金营业周全监控，建议从四个维度睁开：事前危害提防、事中危害控制、事后危害监控、新手艺保驾护航。

总体来讲，建议电力企业集团凭证羁系要求，团结自身管理特点和营业现真相形，对资金或司库管理系统的风控职能举行统筹妄想，有些羁系要求的告竣需要基于企业营业线上化基础，例如“实现事前事中事后的全历程监控和各层级资金动向的穿透式监控”，这需要企业资金营业运动历程文档均已线上留痕才华实现推进落地，以实现有用提防资金危害的目的。

司库建设

司库建设顶层设计是要害。《指导意见》首先强调“增强司库管理系统顶层设计，科学制订总体妄想，完善制度系统和管理架构”。

在电力企业集团司库管理系统妄想历程中，首先需要明确司库管理系统在集团管理的角色定位，建议综合思量多方面因素，例如企业所处生长阶段、集团规模、行业特点、营业庞洪水一律。提出如下定位偏向供参考：为战略提供资金包管；更好的服务营业；自动价值创立；提升集团资金流动性等。同时也可以团结行业特征，通过司库实现更多收益功效，例如电力行业工程项目、条约能源服务项目较多，对司库举行顶层妄想时，若是能同时对类似恒久债务或融资、恒久收付款营业也兼顾思量税务技巧，将会实现资金与税务双赢。

电力企业资金规模大，牵一发而动全身，依据稳健原则，建议集团司库管理系统建设落地妄想为三阶段：基础功效数字化、协同管理智能化、工业协同生态化。

有不少企业会有疑心，是否可以以财务公司为基础构建司库管理系统？这个不建议直接用“是\否”往返覆，或许回覆“部分可以”会较量相宜。从财务公司优势和可能保存的缺乏两个角度举行简要剖析，如图：

结语

商业模式的快速构建与优化调解，需要企业在价值管理历程中对利润与现金增值环节举行定位，周全司库管理系统的焦点价值与意义也在于此。

资金管理和危害防控是司库管理系统清静高效运行的基础，对资金营业举行“筹资-投资-运营”的闭环管理与全景展示，借助新手艺手段举行资金危害提防，让司库管理系统更好的服务于企业运营，为实现集团战略目的提供强有力的资金包管。